2 minGlossaire > Date de valeur
La date de valeur représente la date de référence utilisée par une banque pour calculer les intérêts débiteurs ou créditeurs. Contrairement à la date d'opération, elle détermine le moment réel où une somme d'argent commence ou cesse de produire des effets financiers.
Qu'est-ce que la date de valeur ?
La date de valeur est une notion comptable qui diffère souvent de la date à laquelle l'écriture est enregistrée. Elle sert à établir le solde en valeur d'un compte, base de calcul pour la banque. Ce décalage permet aux établissements de compenser les délais de traitement technique des flux financiers.
Comment fonctionne la date de valeur ?
Le mécanisme repose sur l'application d'un délai, souvent exprimé en jours ouvrés, par rapport à la transaction initiale. Voici les cas courants :
- encaissement de chèque : la date de valeur est souvent postérieure à la remise.
- virement sortant : la date de valeur correspond généralement au jour de l'exécution.
- paiement par carte : le débit en valeur peut varier selon le type de carte utilisée.
Pourquoi est-ce important pour une entreprise ?
Une gestion rigoureuse de la date de valeur est indispensable pour optimiser la trésorerie. Une mauvaise anticipation peut entraîner :
- apparition de frais bancaires imprévus.
- génération d'agios même si le solde comptable semble positif.
- décalage dans la disponibilité réelle des fonds pour des investissements.
Date de valeur vs date d'opération
La transparence sur les dates de valeur est un levier essentiel pour une gestion bancaire saine et prévisible.
Chez Memo Bank, le traitement quotidien des lots de virements a lieu toutes les 15 minutes, du lundi au vendredi entre 02:15 et 15:30. Une fois qu’un lot a été traité, les virements qu’il contient sont envoyés vers une chambre de compensation, avant d’arriver finalement sur le compte de votre destinataire. Nous ne maîtrisons pas cette dernière étape, mais elle ne prend jamais plus de 24 heures ouvrées.
Opérations de l’espace SEPA chez Memo Bank :
