Pour mieux détecter et se protéger contre les fraudes financières et comptables, il est important de comprendre les différentes formes qu’elles peuvent prendre. Voici les principales menaces auxquelles vous devez être attentifs.
Les faux ordres de virement (BEC attacks)
Les attaques par faux ordres de virement, aussi appelées BEC : Business Email Compromise, consistent à usurper l’identité d’un dirigeant ou d’un employé pour ordonner un virement frauduleux. Ces attaques ciblent souvent les entreprises, en particulier celles qui ont des processus de paiement automatisés mal sécurisés.
Les pertes financières liées à ces types de fraude peuvent être considérables et il est souvent difficile de récupérer les fonds une fois qu’ils ont été transférés sur le compte du fraudeur. Ce type de fraude a récemment sévi dans la Sarthe, détournant des milliers d’euros auprès d’entreprises et de particuliers (source). La vigilance et la mise en place de protocoles de validation des ordres de virement peuvent aider à les prévenir.
Les faux e-mails cherchant à voler des informations (phishing)
Le phishing est un type de fraude très courant. Les fraudeurs envoient des e-mails semblant provenir d’une source fiable ou de confiance (banque, fournisseur de services, etc.) pour inciter les victimes à divulguer des informations sensibles, comme des identifiants bancaires ou des mots de passe.
Une fois ces données en possession des fraudeurs, ils peuvent effectuer des transactions frauduleuses. Pour limiter ce risque, il est nécessaire de former vos employés à reconnaître les signes d’un phishing et de mettre en place des filtres de sécurité robustes sur les boîtes de réception.
Blocage des systèmes informatiques contre rançon (ransomware)
Les ransomwares sont des logiciels malveillants (malwares) qui bloquent l’accès aux systèmes informatiques de votre entreprise jusqu’au paiement d’une rançon.
Ces attaques peuvent paralyser vos opérations pendant plusieurs jours, voire plusieurs semaines, entraînant des pertes considérables.
Les ransomwares sont souvent distribués par e-mail ou via vos logiciels. Une fois installés, ces virus peuvent chiffrer des fichiers sensibles et rendre impossible leur accès sans la clé de déchiffrement. Pour s’en prémunir, votre entreprise doit assurer une mise à jour régulière des différents systèmes et renforcer ses protocoles de sauvegarde.
Le vol de données confidentielles (data breach)
Les data breaches correspondent à un accès non autorisé à des systèmes d’information pour dérober des informations sensibles. Données bancaires, informations sur vos clients ou documents financiers internes : ces données volées peuvent alors être utilisées pour commettre des fraudes ou être revendues sur le dark web. Vous avez peut-être entendu parler du cas de l’opérateur téléphonique Free, victime d’une attaque informatique qui a conduit à l’exfiltration des données de ses clients fin 2024.
Le vol d’informations peut aussi nuire à la réputation de votre entreprise et entraîner des sanctions légales, en cas de non-respect de la réglementation sur la protection des données (RGPD). D’où l’importance de stratégies de cybersécurité efficaces comme le cryptage des données ou la surveillance de vos systèmes.
L’usurpation de comptes bancaires (account takeover)
L’usurpation de comptes bancaires, ou account takeover, se produit lorsqu’un fraudeur obtient l’accès à un compte bancaire en ligne en volant les identifiants de connexion d’un utilisateur.
Ce type de fraude financière et comptable permet de réaliser des transactions, de modifier les informations de vos comptes et même d’effectuer des paiements.
Ces attaques sont facilitées si vos pratiques de sécurité sont faibles, en utilisant, par exemple, des mots de passe trop simples ou en réutilisant des mots de passe existants. L’authentification multifactorielle est donc indispensable pour éviter ce type de fraude.
Les attaques de vos fournisseurs ou de vos partenaires (third party risks)
Votre entreprise peut être exposée au risque de fraude via ses fournisseurs ou ses partenaires. Si un de vos fournisseurs est compromis, les fraudeurs peuvent alors exploiter cette vulnérabilité pour accéder aux systèmes de votre entreprise.
Vous êtes particulièrement à risque au niveau de vos chaînes d’approvisionnement et à travers vos partenariats commerciaux lorsque plusieurs parties prenantes sont impliquées (fournisseurs, sous-traitants, etc.). La norme VoP (verification of payee) devrait aider à limiter ce type d’attaque en faisant correspondre IBAN et numéro de SIREN de l’entreprise.
Assurez-vous que vos collaborateurs commerciaux et vos fournisseurs aient mis en place des systèmes de gestion des risques de fraude de leur côté.
Les fraudes par carte bancaire (carding)
Le carding consiste à utiliser des informations de carte bancaire volées pour effectuer des achats en ligne. Cela peut se produire lorsque des informations de cartes de crédit sont extraites via des failles dans les systèmes de paiement en ligne.
Les fraudeurs peuvent ensuite revendre ces informations ou les utiliser pour effectuer des achats en ligne. Les entreprises doivent donc s’assurer d’être en conformité avec les normes de sécurité mondiales telles que le PCI DSS (Payment Card Industry Data Security Standard) pour sécuriser les paiements en ligne et limiter ce type de fraude.
Les virus bancaires détournant des transactions (banking trojans)
Les banking trojans sont des malwares spécifiquement conçus pour intercepter les transactions bancaires en ligne et détourner des fonds.
Ces virus infectent souvent les appareils des utilisateurs, en particulier les ordinateurs et les smartphones utilisés pour les transactions bancaires.
Une fois activés, ils peuvent capturer les identifiants de connexion, rediriger les paiements vers des comptes frauduleux et causer des pertes conséquentes. Des antivirus robustes sont alors nécessaires.
Voici un tableau qui résume les différents types de fraude financière et comptable :
| Type de fraude | Description | Moyens de prévention |
| Faux ordres de virement (BEC attacks) | Usurpation d’identité d’un dirigeant ou employé pour ordonner un virement frauduleux. | Protocoles de validation des virements, sensibilisation des employés. |
| Phishing | Faux e-mails visant à voler des informations sensibles (identifiants, mots de passe, données bancaires). | Formation des employés, filtres anti-phishing, authentification renforcée. |
| Ransomware | Blocage des systèmes informatiques en échange d’une rançon. | Mises à jour régulières, sauvegardes fréquentes, sensibilisation à la cybersécurité. |
| Vol de données (Data breach) | Accès non autorisé aux systèmes pour voler des informations sensibles. | Cryptage des données, surveillance des systèmes, conformité aux réglementations (RGPD). |
| Usurpation de comptes bancaires (Account takeover) | Prise de contrôle d’un compte bancaire en ligne pour effectuer des transactions frauduleuses. | Authentification multifactorielle, mots de passe complexes et uniques. |
| Attaque via fournisseurs/partenaires (Third-party risks) | Exploitation d’une faille chez un partenaire ou fournisseur pour compromettre l’entreprise. | Vérification des fournisseurs, conformité aux normes de cybersécurité. |
| Fraude par carte bancaire (Carding) | Utilisation de cartes bancaires volées pour effectuer des achats en ligne. | Conformité PCI DSS, surveillance des transactions suspectes. |
| Banking Trojans | Virus interceptant et détournant les transactions bancaires en ligne. | Antivirus robuste, mise à jour des logiciels, vigilance sur les transactions. |
Face à ces menaces, nous avons détaillé un plan d’action en 8 étapes dans cet article complet que nous vous invitons à consulter pour préparer au mieux votre entreprise.
